士诺健康:2021年半年度报告

  公司负责人张剑敏、主管会计工作负责人葛传志及会计机构负责人(会计主管人员)葛传志保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否是否存在未按要求披露的事项□是√否是否审计□是√否是否被出具非标准审计意见□是√否【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述实际控制人不当控制风险公司目前股权高度集中,公司股东张剑敏持有公司42,254,000股的股份, 占总股本的84.2049%。

  股东陈小琴直接持有公司2,006,000股的股份,通过领方投资间接持有公司1,534,074股,合计持有股份占总股本的7.0547%。

  张剑敏与陈小琴系夫妻关系,共同构成公司的实际控制人,合计持有公司91.2596%的股份。

  公司已经初步建立了与股份公司相适应的法人治理结构,并建立健全了各项规章制度,公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束,但若张剑敏、陈小琴夫妇利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和未来发展带来风险。

  针对实际控制人不当控制风险,公司不断完善法人治理结构,建立健全公司内部管理和控制制度,形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度,并根据上述制度规范运作,保障“三会”决议的切实执行,避免公司被实际控制人不当控制。

  税收优惠政策变动的风险士诺健康分别于2010年9月28日、2013年9月11日、2016年11月24日、2019年12月6日取得了上海市科学技术委员会、公告编号:2021-018 3 上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为GR3、GF2、GR5、GR9),有效期为三年。

  根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》等相关规定,公司企业所得税减按15%的税率征收。

  如果公司高新技术企业认定到期后不能延续或相应的税收优惠政策发生变化,会对公司的经营业绩产生一定的影响。

  针对上述风险,公司加大科研开发投入,并通过与高校等广泛的合作引进先进的技术和管理经验,不断优化研发项目程序,努力保持产品和技术的先进性。

  与公司子公司阿普达实业相同名号的经销商存在借用公司名义开展业务的风险公司代理商杭州阿普达净化设备有限公司、重庆阿普达空气净化设备有限公司、青岛净化设备有限公司、沈阳净化设备有限公司目前使用“阿普达”字号,独家代理销售公司的产品;根据2012年修订的《企业名称登记管理规定》第6条规定,“企业只准使用一个名称,在登记主管机关辖区内不得与已登记注册的同行业企业名称相同或者近似”,根据该《规定》,与阿普达实业不属于同一登记主管机关的其他公司也可将“阿普达”作为企业字号,故该类代理商存在一定的借阿普达名义开展业务的风险。

  目前“阿普达”商标已被公司注册于境内、境外多类商品,根据《最高人民法院关于审理商标民事纠纷案件适用法律若干问题的解释》第1条规定,下列行为属于商标法第52条第(5)项规定的给他人注册商标专用权造成其他损害的行为:(1)将与他人注册商标相同或者相近似的文字作为企业的字号在相同或者类似商品上突出使用,容易使相关公众产生误认的。

  若上述代理商将“阿普达”突出使用于其他厂家生产的冷冻式压缩空气干燥器或其类似商品,使公众产生混淆的,则属于对公司“阿普达”商标的损害行为。

  公司可依据《中华人民共和国商标法》第60条至第66条的规定进行维权公司转型发展带来的风险公司在国家创新驱动发展战略的引导下,与上海交通大学联合研发循环输氧空气净化技术,推出了超空气系统产品,独创外循环与内循环相结合,集成智能增氧、空气净化、全热交换、智能控制等解决方案的空气优化系统,为用户提供纯净有氧的健康空气,还具备0臭氧、0耗材等优势。

  公司在拥有核心过滤技术的基础上,正致力于转型成为技术领先的空气治理企业,目标是在短期内完成从传统的工业装备制造企业向空气治理企业转型。

  2016年,公司投资设立了全资子公司士诺净化,报告期内,已经完成产品开发开始销售,可能面临新产品需求增长不及预期的市场风险。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化公告编号:2021-018 4 释义释义项目 释义公司、士诺健康、士诺健康科技、股份公司、本公司指上海士诺健康科技股份有限公司(股改前公司名为“上海超滤”) 有限公司、超滤有限、上海超滤指上海超滤压缩机净化设备有限公司(“士诺健康”前身) 领方投资、上海领方投资指上海领方投资管理合伙企业(有限合伙) 阿普达实业指上海阿普达实业有限公司士诺科技指上海士诺科技有限公司,后更名为“罗必润” 超滤净化指上海超滤净化设备有限公司(原“上海开贝拓流体设备有限公司”) 开贝拓指上海开贝拓流体设备有限公司,后更名为“超滤净化” 士诺净化指上海士诺净化科技有限公司罗必润指罗必润油品(上海)有限公司盘拓鞋业指温州盘拓鞋业有限公司卡狮指卡狮管业(上海)有限公司主办券商、国泰君安指国泰君安证券股份有限公司《公司法》指现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》指现行有效的《中华人民共和国证券法》 管理层指董事、监事、高级管理人员的统称报告期指2021年1月1日至2021年6月30日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元公告编号:2021-018 5 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称上海士诺健康科技股份有限公司英文名称及缩写Shanghai Thenow Health SciTech Holding Co.,Ltd - 证券简称士诺健康证券代码834706 法定代表人张剑敏二、联系方式董事会秘书葛传志联系地址上海市嘉定区南翔镇嘉前路501号201805 电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址上海市嘉定区南翔镇嘉前路501号邮政编码201805 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地上海市嘉定区南翔镇嘉前路501号三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年3月26日挂牌时间2015年12月11日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) C制造业-C34通用设备制造业-C346烘炉、风机、衡器、包装设备及制造-C3463气体、液体分离及纯净设备制造主要业务健康科技产品、空气压缩机配件、净化设备、过滤器、冷干机、五金、机电产品、电子产品、空气净化器、空气新风机、润滑油,空压机零配件的生产,从事货物和技术的进出口业务。

  主要产品与服务项目健康科技产品、空气压缩机配件、净化设备、过滤器、冷干机、五金、机电产品、电子产品、空气净化器、空气新风机、润滑油,空压机零配件的生产,从事货物和技术的进出口业务。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易普通股总股本(股) 50,180,000 优先股总股本(股) 0 做市商数量0 控股股东控股股东为(张剑敏) 公告编号:2021-018 6 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(张剑敏、陈小琴),无一致行动人四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码6XC否注册地址上海市嘉定区南翔镇嘉前路501号否注册资本(元) 50,180,000否五、中介机构主办券商(报告期内)国泰君安主办券商办公地址上海市静安区南京西路768号报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)国泰君安六、自愿披露□适用√不适用七、报告期后更新情况□适用√不适用公告编号:2021-018 7 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入127,649,994.05115,591,060.8110.43% 毛利率% 39.96% 38.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润17,029,521.7315,873,156.847.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润16,016,573.2313,538,120.4318.31% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 5.55% 5.94% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 5.22% 5.07% - 基本每股收益0.340.326.25% (二)偿债能力单位:元本期期末本期期初增减比例% 资产总计408,862,214.73411,229,445.46 -0.58% 负债总计125,057,205.71113,864,486.919.83% 归属于挂牌公司股东的净资产285,096,843.65298,175,321.92 -4.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产5.685.94 -4.39% 资产负债率%(母公司) 17.14% 13.00% - 资产负债率%(合并) 30.59% 27.69% - 流动比率1.862.09 - 利息保障倍数33.1653.89 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额2,572,985.4512,586,920.65 -79.56% 应收账款周转率1.511.41 - 存货周转率0.890.88 - (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -0.58% 5.36% - 营业收入增长率% 10.43% -0.85% - 净利润增长率% 5.83% 93.93% - (五)补充财务指标□适用√不适用公告编号:2021-018 8 二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司从压缩空气过滤系统、工业除尘过滤系统、工程机械过滤系统到民用新风、空气过滤系统,始终矢志不渝,致力于空气净化治理事业,主要产品有新风系统、超空气系统、空气净化器、空气压缩机三滤元件、专用润滑油以及空压机后处理设备。

  公司设有配套业务部、渠道业务部、外贸部,采用直销与经销相结合的销售模式,产品直接销售给空气压缩机生产商、终端消费者,并通过全国区域经销商,覆盖全国市场。

  海外市场的拓展,公司采用外贸出口直销为主、发展国外经销商为辅的销售模式,公司与经销商及多家世界知名空压机制造商建立了长期、稳定的合作关系,为公司带来稳定的收入和现金流。

  公司具备独立自主的研发能力,知识产权资源丰富,截止2021年6月30日末,公司累计获得授权国家专利108项,其中申报发明专利7项,实用新型专利90项,外观设计专利11项。

  公司始终专注于空气净化过滤技术的创新研究与应用,经过多年的探索,逐渐形成了一系列成熟的加工技术和一支专业的研发团队,积累了大量的开发经验及独具特色的开发技术,逐渐奠定了公司在国内过滤细分行业的市场地位和领先优势。

  公司仍然围绕主业净化过滤深化新产品研发和业务管理创新,公司在巩固原有产品市场占有率的基础上,努力推进净化新风机、超空气系统为代表的新产品市场开拓,培育新的产业,为公司可持续发展奠定基础。

  2、报告期内,在建工程余额较期初增加了1,559.15万元,增幅66.55%,主要原因为湖北咸宁工厂开工建设。

  3、报告期内,应收款项融资余额较期初减少了1,869.84万元,降幅53.06%,主要原因是票据贴现增加。

  公告编号:2021-018 9 4、报告期内,存货余额较期初增加了2,872.08万元,增幅42.38%,主要原因是进口原料备库。

  5、报告期内,短期借款余额较期初增加了1093.88万元,增幅66.05%,主要原因是银行借款增加。

  6、报告期内,应付账款余额较期初增加了1,745.14万元,增幅91.78%,主要原因是采购金额增加及大项目集中采购。

  7、报告期内,其他应付款余额较期初减少了1661.73万元,降幅63.68%,主要原因是偿还股东借款。

  8、报告期内,应付职工薪酬余额较期初减少了579.84万元,降幅58.48%,主要原因是计提的年终奖2月份发放。

  2.财务费用增加了272148.96元,增幅58.57%,主要是利息支出增加。

  3、报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少,主要系销售商品、提供劳务收到的现金增加30,372,255.12元,收到其他与经营活动有关的现金减少3,693,237.18元,收到的税费返还现金减少-831,635.42元及购买商品、接受劳务支付的现金增加23,663,682.61元,支付给职工以及为职工支付的现金增加4,127,073.62元所致。

  4、报告期内,投资活动产生的现金流量净额为-9,408,028.37元,主要支出项为公司购建厂房等支出;与上期投资活动产生的现金流量净额相比变动不大。

  5、报告期内,筹资活动产生的现金流量净额为-19,796,833.30元,收到银行借款资金为15138780.88元,偿还银行借款支付现金4200000.00元,银行借款增加净额10938780.88元。

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金30735614.18元,和上年同期相比增幅较大,主要是分配股利现金增加。

  公告编号:2021-018 10 三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益157,010.83 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 968,869.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出115,452.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目11,569.75 非经常性损益合计1,252,903.15 减:所得税影响数239,770.59 少数股东权益影响额(税后) 184.06 非经常性损益净额1,012,948.50 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因 (空) √不适用(二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用(1)执行《企业会计准则第21号——租赁》(2018年修订) 财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》(简称“新租赁准则”)。

  根据修订后的准则,对于首次执行日前已存在的合同,公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

  本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数,调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

  对于首次执行日前已存在的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产:-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值,采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。

  对于首次执行日前的经营租赁,本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理:提示:企业需根据实际情况进行修改。

  1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理;2)计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;3)使用权资产的计量不包含初始直接费用;4)存在续租选择权或终止租赁选择权的,根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;5)作为使用权资产减值测试的替代,按照本附注“三、(XX)预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;6)首次执行日之前发生的租赁变更,不进行追溯调整,根据租赁变更的最终安排,按照新租赁准则进行会计处理。

  在计量租赁负债时,本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率(加权平均值:X%)来对租赁付款额进行折现。

  2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 公告编号:2021-018 11 按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值 2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。

  本公司作为出租人对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估,并按照新租赁准则的规定进行分类。

  ·本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下:本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

  短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

  五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况√适用□不适用单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润罗必润油品(上海)有限公司控股子公司主要从事压缩机润滑油、除尘设备等10,000,000.0077,248,962.8762,819,392.0435,383,108.775,891,770.66 罗必润油品(上海)有限公司是士诺健康全资子公司。

  罗必润油品(上海)有限公司成立于2005年11月16日,主要从事压缩机润滑油、除尘设备、净化设备技术领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,机电设备、环保设备(除特种设备)的安装、调试、维修、保养,自有设备租赁(不得从事金融租赁),从事货物进出口及技术进出口业务,润滑油、压缩机配件、除尘设备、净化设备、油水分离器的生产、加工、销售,化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)、机电设备及配件、仪器仪表的销售。

  (二)主要参股公司业务分析□适用√不适用公告编号:2021-018 12 合并报表范围内是否包含私募基金管理人□是√否七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用(二)其他社会责任履行情况√适用□不适用公司作为一家非上市公众公司,诚信经营、依法纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。

  公告编号:2021-018 13 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款√是□否四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项√是□否四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用(二)对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响:经营性资金拆借款,借款500万元,已归还300万元,拆借金额较小,对公司无影响。

  (三)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(四)报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额公告编号:2021-018 14 1.购买原材料、燃料、动力150,000.0041,898.03 2.销售产品、商品,提供或者接受劳务3,500,000.00914,965.46 3.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4.其他 注:除上表中列示的关联交易外,报告期内公司向上海勤普设备容器有限公司采购商品42,900.10元,公司向上海勤普设备容器有限公司出售商品405.31元,年初未予以预计,但根据公司章程的相关规定,因关联交易金额未达到董事会审议标准,已由董事长审批通过。

  (五)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况公开转让说明书实际控制人或控股股东处罚补偿承诺2015年9月11日 正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东社保补缴承诺2015年9月11日 正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东同业竞争承诺2015年9月11日 正在履行中公开转让说明书董监高同业竞争承诺2015年9月11日 正在履行中公开转让说明书实际控制人或控股股东资金占用承诺2015年9月11日 正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:无(六)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位:元资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例% 发生原因货币资金流动资产质押1,444.150.00%履约保证金房屋建筑物固定资产抵押55,276,133.71 13.52%银行贷款土地使用权无形资产抵押33,350,909.168.16%银行贷款总计- - 88,628,487.0221.68% - 资产权利受限事项对公司的影响:以上资产权利受限事项属于正常的银行贷款担保抵押,不会对公司产生不利影响。

  二、控股股东、实际控制人变化情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内股票发行情况□适用√不适用(二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用募集资金用途变更情况:□适用√不适用六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用七、特别表决权安排情况□适用√不适用公告编号:2021-018 17 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期张剑敏董事长、总经理男1969.112019年8月26日2022年8月25日陈小琴董事、行政经理女1973.12019年8月26日2022年8月25日葛传志董事、财务总监男1973.42019年8月26日2022年8月25日褚庆祥董事男1957.112019年8月26日2022年8月25日张莉董事女1987.62020年11月12日2022年8月25日陶秋花监事会主席、职工代表监事女1976.112019年8月26日2022年8月25日王春妹监事女1981.12019年8月26日2022年8月25日王志斌副总经理男1976.12019年8月26日2022年8月25日李政监事男1977.112020年11月12日2022年8月25日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:公司实际控制人为张剑敏、陈小琴夫妇,其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

  2、公司于2021年6月实施了2020年年度权益分派,具体分派方案为:以公司现有总股本50,180,000股为基数,以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利6.00元,权益登记日为2021年6月10日,除权除息日为2021年6月11日,可参见附注五(二十八)。

  (二)财务报表项目附注30 上海士诺健康科技股份有限公司二○二一年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、公司基本情况(一)公司概况 上海士诺健康科技股份有限公司(原名上海超滤压缩机净化设备有限公司)(以下简称“公司”或“本公司”),是由自然人陈小琴、陈光吉共同出资组建,于2001年3月批准成立,注册资本为50万元,于2001年3月26日经上海市工商行政管理局金山分局核准登记,获取《企业法人营业执照》(注册号:33)。

  上述资本金经上海华诚会计师事务所有限公司验证并出具沪华会验字(2001)第B-289 号验资报告。

  2002年公司注册地、经营范围变更,并于2002年2月5日取得上海市工商行政管理局嘉定分局重新核发的营业执照,公司注册号变更为6。

  同年7月,经公司股东会决议通过,公司申请增加注册资本,由50 万元增加至人民币158万元,其中陈小琴增资64.80万元,陈光吉增资43.20万元,增资后公司注册资本为人民币158万元。

  该次增资经上海同诚会计师事务所验证并出同诚会验[2002]第2-169号验资报告。

  2003年8月,经公司股东会决议通过,股东陈光吉将其持有的公司40%股权63.2 万元转让给张剑敏。

  该次增资经上海同诚会计师事务所验证并出具同诚会验[2003]第1-4849号验资报告。

  股权转让和增资完成后,公司注册资本678万元,股东张剑敏持有公司86%股权;陈小琴持有公司股权14%。

  2007年12月,经公司股东会决议通过,公司注册资本由人民币678万元增加至人民币2568万元,分别由股东张剑敏以货币1,625.40万元,陈小琴以货币资金264.6万元进行增资。

  该次增资经上海佳安会计师事务所有限公司验证并出具佳安会验[2007]第1423号验资报告。

  增资后,公司注册资本2568万元,股东张剑敏持有公司86%股权,陈小琴持有公司14%股权。

  2009年11月,经公司股东会决议通过,公司注册资本由人民币2568万元增加至人民币5018万元,分别由股东张剑敏以货币2107万元,陈小琴以货币资金343 万元进行增资。

  该次增资经上海佳安会计师事务所有限公司验证并出具佳安会验[2009]第5553号验资报告。

  增资后,公司注册资本5018万元,股东张剑敏持有公司86%股权,陈小琴持有公司14%股权。

  2012年6月,经公司股东会决议通过,股东陈小琴将其持有的公司10%股权转让31 给新股东上海领方投资管理合伙企业(有限合伙)。

  该次股权转让后,股东张剑敏持有公司86%股权,上海领方投资管理合伙企业(有限合伙)持有公司10%股权,陈小琴持有公司4%股权。

  2015年7月,经股东会决议,公司依据2015年5月31日为基准日的经审计的净资产人民币19,115.63万元整体变更为总股本为5,018万股的股份有限公司。

  基准日净资产由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年7月11日出具的信会师报字【2015】第114622号净资产审计报告和银信资产评估有限公司与2015年7月12日出具的银信资评报【2015】沪第0774号评估报告予以确认。

  公司整体股改由立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年7月29日出具的信会师报字【2015】第114796号验资报告验证。

  截止2021年6月30日,公司股本为50,180,000.00股,注册资本为人民币50,180,000.00元,股东张剑敏持有公司84.2049%股权,上海领方投资管理合伙企业(有限合伙)持有公司10%股权,陈小琴持有公司3.9976%股权,孙恒斌持有公司0.9964%股权,陈小春持有公司0.1993%股权,方崇瑜持有公司0.1993%股权,陈光祥持有公司0.1993%股权,徐莉萍持有公司0.1993%股权,张春颖持有公司0.0032%股权,李祥华持有公司0.0006%股权,张利娟持有公司0.0002%股权。

  公司统一社会信用代码:6XC,注册地址:上海市嘉定区南翔镇嘉前路501号。

  公司经营范围:健康科技产品、空气压缩机配件、净化设备、过滤器、冷干机、五金、机电产品、电子产品、空气净化器、空气新风机、润滑油的销售,空压机零配件的生产,从事货物和技术的进出口业务。

  【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司实际控制人为张剑敏和陈小琴夫妇。

  (二)合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

  二、财务报表的编制基础(一)编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

  本公司董事会于编制本年度财务报表时,对本公司自报告期末起12个月的持续经营能力进行了充分的评价,评价结果表明没有对持续经营能力产生重大怀疑的事项。

  三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示:以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

  (一)遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  在合33 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

  为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  (六)合并财务报表的编制方法 1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。

  控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

  2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  (1)增加子公司或业务在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

  34 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

  购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

  (2)处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

  (3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  35 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七)现金及现金等价物的确定标准 现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

  现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

  (八)外币业务和外币报表折算 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

  2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。

  处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

  (九)金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

  1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  36 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:-业务模式是以收取合同现金流量为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

  该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

  2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

  2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产37 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

  该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

  终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

  终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

  (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。

  (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。

  38 (6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

  3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

  发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动39 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。

  分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

  在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。

  只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

  6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金40 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

  通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。管家婆财神玄机图资料

  如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

  对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

  (十)存货 1、存货的分类和成本存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

  存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

  3、不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

  可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税41 费后的金额。

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

  5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。

  (十一)合同资产自2020年1月1日起的会计政策1、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

  本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。

  本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

  2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(九)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

  (十二)长期股权投资 42 1、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

  重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

  对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

  (2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。

  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投43 资收益。

  (2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

  初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

  公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。

  公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

  合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  (3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

  部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

  因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报44 表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。

  (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

  与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

  对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

  (十四)固定资产 1、固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够45 可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

  2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

  对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

  如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法2054.75 机械设备年限平均法3-1059.50-31.67 办公设备年限平均法3-5519-31.67 运输设备年限平均法4-5519-23.75 固定资产装修年限平均法5020.00 3、固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

  固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

  (十六)借款费用 1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,香港6合总彩开奖记录,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  46 2、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

  在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。

  在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

  除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

  (十七)无形资产 1、无形资产的计价方法47 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年相关权证或土地出让合同财务软件3年预计使用年限3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每年度终了,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

  4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并48 有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

  (十八)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。

  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

  对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

  本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。

  相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。

  然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

  (十九)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

  各项费用的摊销期限及摊销方法为:长期待摊费用在受益期内平均摊销(二十)合同负债 49 自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

  本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

  (二十一)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

  本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

  2、离职后福利的会计处理方法(1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

  本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

  (2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

  设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

  设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

  所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

  设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的50 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

  在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

  3、辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

  (二十二)收入 自2020年1月1日起的会计政策1、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

  取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

  合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

  交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

  本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

  本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。

  合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

  满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

  本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同51 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

  对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。

  当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

  对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

  在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

  本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

  本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

  2、收入确认的具体原则按时点确认的收入:公司销售商品,属于在某一时点履行履约义务。

  产品收入确认需满足以下条件:(1)业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请,仓库部门根据业务系统销售申请包装产品并安排发货并办理出库手续,通过自有物流或委托物流公司送货,经客户确认后,已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,开具销售发票,确认销售收入。

  2020年1月1日前的会计政策1、销售商品收入确认的一般原则(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  2、具体原则 52 业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请,仓库部门根据业务系统销售申请包装产品并安排发货并办理出库手续,通过自有物流或委托物流公司送货,经客户确认后,已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,确认销售收入。

  (二十三)合同成本 自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

  本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产: 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。

  与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

  以前期间减值的因素之后发生变。